1주택자라면 주택담보대출 이자에 관해 소득공제가 가능합니다. 저 역시 2022년도 소득공제 부터 주택담보대출 이자에 관한 소득 공제를 해마다 받고 있습니다. 그런데 이 금액이 생각보다 아주 큽니다. 2023년도에 집을 구입하신 분들에게 좋은 정보가 되지 않을까 싶습니다.
주택담보대출 이자 소득공제란?
주택을 한 채 보유하고 있는 분들에게 소득 공제 혜택을 주는 것입니다. 그런데 몇 가지 조건이 있습니다. 조건을 한번 보겠습니다.
- 소유한 주택 1주택 이하
- 취득 시점의 주택 기준시가가 5억 원 이하
– 오피스텔은 제외 입니다. - 은행이나 주택도시기금으로 부터 차입한 대출
- 상환기간이 15년 이상의 장기 대출
– 만약에 15년 이하일 경우 15년 이상으로 연장 해야 받을 수 있습니다. - 과세기간 동안 발생한 근로소득이 있어야 함
- 주택 소유권 이전 등기 또는 보존 등기일부터 3개월 이내에 차입
- 채무자가 저당권이 설정된 주택의 실소유주
위의 내용만 보면 어려운 내용들도 있을텐데 일단 1번부터 5번까지 해당이 된다면 90%는 공제 조건을 충족했다고 보면 됩니다.
솔직히 말씀드려 주택을 구입하셨을 때, 매입하는 과정에서 등기일과 차입 시점이 3개월을 벗어나는 경우가 거의 없고, 특별한 경우 빼놓고는 실 소유주가 아닌 사람이 저당을 잡는다는 것이 불가능하기 때문에 위의 내용 중에 6,7번은 고민할 필요가 없는 것입니다.
그러므로 주택 취득 시점을 기준으로 기준시가 5억원 이하, 과세 기간 종료일(23.12.31)기준으로 1주택자, 은행 또는 기금 재원의 주택담보대출, 근저당 설정 당시 15년 이상 대출 조건을 충족한 근로자라면 누구나 주택담보대출 이자 소득 공제를 받을 수 있습니다.
이미 받으신 분들은 어떤 것인지 알고 계실테지만, 2023년도에 주택을 구입하신 분들은 아직 모르는 내용일 수 있습니다.
주택담보대출 이자 소득공제 한도
그렇다면 소득공제 한도에 대해 궁금하실겁니다. 다음 표를 참고 해주시기 바랍니다.
| 상환기간 | 상환방식 | 한도금액 |
| 15년 이상 | 고정금리 방식이고 비거치식 분할상환방식 | 1,800만 원 |
| 고정금리 방식이거나 비거치식 분할상환방식 | 1,500만 원 | |
| 기타 | 500만 원 | |
| 10년 이상 15년 미만 | 고정금리 방식이거나 비거치식 분할상환방식 | 300만 원 |
먼저 잊지 말아야 할것은 15년 이상의 상환기간이어야 합니다. 그리고 고정금리 방식이고 비거치식 분할방식이 제일 많이 공제가 됩니다. 보통 주택금융공사에서 대출을 받으신 분들은 해당이 됩니다. 일반 시중은행에서 변동금리로 대출을 받으신 분들은 두번째에 해당이 될겁니다.
그리고 처음 대출을 실행할때에 거치식으로 대출을 실행하셨다면, 연 500만 원의 한도에서만 공제가 가능합니다. 아예 공제를 못 받는것은 아니니까 걱정하지 마시고 일단 주택담보대출을 받으셨다면 공제에 신경을 쓰셔야 합니다.
저도 지금 주택금융공사에서 총 3.2억 원의 주택담보대출을 받았고, 30년 납 월 140만 원 정도의 상환을 하고 있습니다. 물론 전부 이자 금액은 아지만, 140만 원 중에서 이자에 해당하는 금액만 소득 공제를 받는 것인데 보통 원금은 35만원 정도 이고 이자는 105만원이 나갑니다.
원리금 균등으로 하면 처음에 이자를 더 많이 내기 때문에 원리금 균등 상환 방식의 대출을 실행 한 분들에게는 소득공제가 더 많이 됩니다. 저도 1년을 따져 보면 1,260만 원 정도가 됩니다. 이 금액을 다 공제 받는 것입니다.
작년 연말 정산때에 제가 모르고 이자 금액을 공제에 안넣었을 때 돌려 받을 수 있는 세금이 108만 원 정도였는데 주택담보대출 이자 소득공제를 다시 넣어보니 돌려받을 수 있는 금액이 220만 원으로 껑충 뛰었었습니다.
어차피 모르고 지나치더라도, 5월에 수정을 한번 할 수 있기 때문에 잘 기억하시다가 꼭 소득공제를 받으시기 바랍니다.
그리고 이 소득공제는 근로소득에만 인정이 되므로, 사업소득이나 기타소득만 있는 일반 사업자 또는 프리랜서에게는 5월에 하는 종합소득신고세 신고기간에 1주택자 주택담보대출 이자 소득공제에서 제외가 되는 점 참고 하시기 바랍니다.
일반 직장인들에게는 정말 좋은 소득 공제 입니다. 감사합니다.